Como calcular o valor de Difal? – respostas interessantes

Qual a base de cálculo do ICMS Difal?

Enquanto a base de cálculo do ICMS devido ao estado de origem vai considerar apenas a inclusão da alíquota interestadual (4%, 7% ou 12%), a base de cálculo do DIFAL deve ser apurada com a inclusão da alíquota interna do estado de destino.

Como calcular o Difal em 2023?

Multiplique o valor da operação (considerando o valor da mercadoria e o frete, caso seja cobrado separadamente) pela alíquota interestadual. Em seguida, subtraia o resultado da multiplicação do valor da operação pela alíquota interna.
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Qual o valor do Difal?

No caso, as alíquotas interestaduais funcionam da seguinte forma: 7% para o Espírito Santo e estados da região norte, nordeste e centro-oeste; 12% para os estados da região sul e sudeste (exceto o Espírito Santo).
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Qual a base de cálculo do diferencial de alíquota?

A base de cálculo do diferencial de alíquota é o valor da operação que decorrer a entrada da mercadoria ou da prestação do serviço.

Quais estados o cálculo do Difal e por fora?

Estados que adotam o DIFAL por fora: AC, AP, AM, CE, DF, ES, MA*, MT, RN, RO e RR. *O estado do Maranhão pode ter o cálculo por dentro se houver protocolo ICMS entre os estados (estado de origem e estado de destino).

Como calcular a alíquota de ICMS interestadual?

O cálculo realizado pelo sistema:

Partilha do ICMS = Base do ICMS * ((% do ICMS Interna da UF de destino – % ICMS Interestadual da UF de destino) / 100).

Como fica o Difal para empresas do Simples Nacional em 2023?

Difal deve subir em 2023

De acordo com as regras, o diferencial de alíquotas não contribuinte deve ser recolhido aos cofres do Estado de destino da mercadoria ou serviço. As regras de cálculo do DIFAL não contribuinte, uma modalidade de ICMS, constam do Convênio ICMS 236/2022.

Como destacar o Difal na nota fiscal?

Como informar DIFAL no SPED Fiscal

Existem alguns registros no SPED fiscal que detalham os valores de DIFAL: Um registro detalhando o DIFAL por nota fiscal; Um registro com o total do DIFAL recolhido para cada estado para onde foi realizado a venda e houve recolhimento de DIFAL.

Como cobrar o Difal do cliente?

Como é feita a cobrança do Difal?

Recolhimento antecipado para cada NF-e por meio da Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE) ou documento semelhante antes do despacho do produto.
Fazendo uma inscrição estadual na região como substituto tributário.

Qual é o fato gerador do Difal?

Ocorrência do fato gerador do DIFAL: na utilização de serviço, cuja prestação se tenha iniciado em outro Estado e não esteja vinculada a operação ou prestação subsequente (mantém o inciso XIII do art. 12) e na entrada de bem destinado a uso e consumo ou ativo imobilizado (inclusão do inciso XV ao art. 12);

Como calcular Difal de fornecedor Simples Nacional?

Por exemplo, o cálculo é feito da seguinte forma: Aquisição interestadual de um torno de uma empresa optante pelo regime do Simples Nacional, por exemplo, com alíquota de 12% e alíquota interna em São Paulo 18%. O diferencial a ser recolhido é de (18%-12% = 6%) sobre o valor da compra.

Como calcular diferencial de alíquota interestadual?

Calcule a diferença entre as alíquotas

Com o valor das alíquotas, basta calcular o valor de cada uma utilizando a base de cálculo e encontrar a diferença para definir o Difal: ICMS estado de origem = R$ 130,00 x 12% = R$ 15,60. ICMS estado de destino = R$ 130,00 x 18% = R$ 23,40. Difal = R$ 23,40 – R$ 15,60 = R$ 7,80.

Como fazer o cálculo da alíquota?

Fórmula da alíquota efetiva no Simples Nacional

Para calcular a alíquota efetiva manualmente e descobrir qual percentual incidirá sobre a receita bruta mensal de seu negócio, você precisará da seguinte fórmula: Alíquota Efetiva = (RBT12 * ALÍQ – PD) / RBT12.

Como calcular o Difal no Simples Nacional?

Calcule a diferença entre as alíquotas

Como fica o Difal para empresas do Simples Nacional?

Inclusive para efeitos de planejamento tributário, devemos lembrar que as empresas do Simples Nacional, não possuem a cobrança do DIFAL, dessa forma, podendo ser uma opção estratégica.

Como fazer o cálculo do diferencial de alíquota por dentro?

A fórmula para calcular o DIFAL pela base única é bem simples: (DIFAL = Valor da Operação * (Alíquota interna – Alíquota interestadual)). Substituindo pelos valores do exemplo citado anteriormente então será: DIFAL = 100 * (0,18 – 0,12) DIFAL = 100 * 0,06.

Como calcular o diferencial de alíquota do Simples Nacional?

O que é Difal na nota fiscal?

Difal, sigla para Diferencial de Alíquota do ICMS, é a diferença entre a alíquota interna e a interestadual de ICMS do Estado destino. É aplicado em vendas a consumidores finais de outros Estados.